В бананово-лимонном Сингапуре
Десятилетиями богатые люди со всего мира предпочитали хранить деньги в швейцарских банках. Трепетное отношение страны к банковской тайне, возможность не платить налоги с капиталов, отданных под надзор финансистов из Цюриха и Женевы обеспечивали приток миллиардов долларов в швейцарские банки. Однако теперь у этого банковского центра появился молодой и сильный соперник - Сингапур.
Все больше состоятельных людей из стран Евросоюза, добившегося от Швейцарии ужесточения налогового режима для клиентов ее банков, и быстро развивающихся стран Азии предпочитают Сингапур Швейцарским Альпам. Интерес к банкам островного государства, предоставляющим частные банковские услуги, стали проявлять и россияне.
Значительное число российских клиентов вывели свои накопления из Швейцарии после ареста счетов акционеров ЮКОСа г. Несмотря на последующее снятие ареста, негативный сигнал остался в памяти. Среди направлений бегства "русских денег" эксперты называют и страны Юго-Восточной Азии.
Экономика Сингапура в значительной степени основана па производстве и экспорте электроники. Однако возрастающая конкуренция со стороны Китая, Индии и других азиатских стран, где стоимость рабочей силы ниже, заставляет власти реструктурировать экономику. Одним из главных направлений в этой области стало развитие сектора частных банковских услуг. Причем в качестве образца Сингапур выбрал именно швейцарскую систему. Ведь на долю страны точных часов и заснеженных гор до сих пор приходится около 30% вложений в мировые офшорные центры, которые привлекают клиентов низкими налогами, тайной вкладов и проч.
Закон о банковской тайне был принят в Швейцарии в 1934 г. Десятилетиями иностранцы могли открывать в швейцарских банках номерные счета, идентифицировавшиеся лишь по набору цифр, а не по личным данным клиента. Уклонение от уплаты налогов в Швейцарии считается лишь административным нарушением. Ее власти обычно отказываются сотрудничать с представителями других стран по делам об уходе от уплаты налогов, хотя могут предоставлять данные о клиентах, замешанных в уголовных преступлениях.
Чтобы привлечь в страну богатых клиентов, Сингапур в 2001 г. ужесточил законодательство о банковской тайне. За его нарушение банковским клеркам грозит штраф в $78 000, трехлетнее тюремное заключение либо и то и другое. Даже в Швейцарии наказание мягче - до шести месяцев тюрьмы либо штраф в $38 600.
Кроме того, Сингапур сделал законы о доверительном управлении более привлекательными для европейцев. Во многих европейских странах закон определяет, какая доля собственности после смерти человека переходит к тем или иным наследникам - членам семьи, вне зависимости от завещания и условий, на которых помещено в траст имущество покойного. Новые сингапурские законы позволяют избежать таких ограничений.
С середины прошлого года швейцарские банки стали менее привлекательными для европейцев с налоговой точки зрения. Швейцарии, Люксембургу и другим европейским банковским офшорам пришлось признать Европейскую налоговую директиву. Под давлением Евросоюза и Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) Швейцария согласилась взимать налог с доходов по счетам граждан стран ЕС в швейцарских банках. В 2005 г. ставка этого налога составила 15%, а к 2011 г. она вырастет до 35%. Кроме того, банкирам придется переправлять часть денег в налоговые органы на родину вкладчика-нерезидента, если тот не задекларировал все свои активы па родине. Эти правила вступили в силу в июле 2005 г. Сингапуру же, который не является членом ЕС и ОЭСР, это дало дополнительное преимущество: европейцам, имеющим счета в его банках, налоги платить не надо.
"'Уклонение от уплаты налогов в Сингапуре считается преступлением. Однако его власти обычно отвечаю! на запросы налоговых органов других стран, только если есть подозрение, что держатель счета пытается не платить налоги в самом Сингапуре", - говорит Джеффри Оуэне, директор центра ОЭСР по налоговой политике. Такие запросы рассматриваются Министерством финансов Сингапура в соответствии с международными соглашениями об избежании двойного налогообложения.
В современном мире, где капитал, в том числе благодаря высоким технологиям, свободно перемещается через границы, власти страны могут с успехом использовать законы о банковском регулировании в качестве средства развития экономики. По данным Финансового управления, активы под управлением в Сингапуре (включая капиталы клиентов, которым предоставляются частные банковские услуги) выросли с $94 млрд в 1998 г. до $356 млрд в 2004 г. По оценке Романа Скотта, директора сингапурского подразделения Boston Consulting Group, около $ 125 млрд из этой суммы приходится на клиентов частных банков.
По словам сингапурских чиновников, иностранных клиентов привлекают развитая законодательная и прозрачная финансовая система, а также практически полное отсутствие коррупции. В "Индексе восприятия коррупции", составляемом Transparency International, Сингапур занял 5-е место с 9.4 балла (10 баллов означает полное отсутствие коррупции); Швейцария находится на 7-м месте с 9,1 балла, Россия - на 126-м с 2,4 балла.
В последнее время швейцарские банки сами стали открывать подразделения в Сингапуре и предлагать своим европейским клиентам перевести средства в эту страну, поскольку Сингапур предоставляет возможность обойти налог, введенный по договоренности с ЕС. Например, в сентябре частный цюрихский банк Julius Baer купил небольшой швейцарский Banco di Lugano, имеющий подразделение частных банковских услут в Сингапуре.
Число частных банков в Сингапуре выросло с 20 до 35. Такие крупные банки, как Credit Suisse и UBS, активизировали свою деятельность в стране, чтобы привлечь как заинтересованных европейцев, гак и состоятельных жителей азиатских стран, число которых растет благодаря бурному экономическому развитию региона. Подразделение международных банковских услуг Credit Suisse перевело свой офис из Цюриха в Сингапур. В сингапурском офисе есть "европейский отдел", сотрудники которого, говорящие на английском, немецком, французском, итальянском и испанском, работают до полуночи по местному времени, обслуживая клиентов из Европы. По словам людей, знакомых с показателями деятельности банков, активы подразделения частных банковских услуг Credit Suisse в Сингапуре составляют сейчас $4,6 млрд, UBS - $3,1 млрд. По словам западных банкиров, сингапурские власти руководят страной, как компанией, и регуляторы всячески помогают развивать бизнес.
"В ближайшие пять лет Сингапур будет самым быстрорастущим офшорным центром, предлагающим частные банковские услуги", - говорит Роланд Кнехт, член правления частного швейцарского Clariden Bank. Банк, подконтрольный Credit Suisse, в ноябре также открыл офис в Сингапуре и сейчас набирает команду по работе с европейцами. По словам Кнехта, несколько клиентов банка, включая россиян, прилетали в Сингапур, чтобы оценить возможность вложения там своих денег. Некоторые интересовались возможностью получить статус резидента.
Статус резидента - еще один фактор, с помощью которого Сингапур привлекает богатых иностранцев. Пo законам, принятым в 2004 г., иностранцы, располагающие активами не менее чем $13 млн, могут получить вид на жительство, если разместят $3,1 млн в одном из сингапурских финансовых институтов. Из этих $3,1 млн до $1,25 млн можно пустить на приобретение элитной жилой недвижимости на сингапурском курортном острове Сентоса.
63-летний австриец Гельмут Вид-дек, владелец гонконгской компании по производству кожаной обуви, услышал о сингапурских правилах от своего банкира из Goldman Sachs. После того как сингапурские власти проверили происхождение его состояния, рассказывает Вид-дек, он перевел требуемые средства на счет в сингапурском банке и приобрел дом на океанском побережье Сентосы. На покупку и обстановку дома, по расчетам Вид-дека, уйдет в общей сложности $3,8 млн. "Это интересный план. Я могу инвестировать деньги в ту недвижимость, которую хочу, и поселиться в месте, которое мне правится", - говорит он.
Новоиспеченные резиденты островного государства могут платить подоходный налог по-сингапурски. Правда, россияне здесь не найдут выгоды. Этот налог в Сингапуре выше, чем в России: он составляет 20%.
В то же время многие эксперты по финансам полагают, что для сохранения конфиденциальности и минимизации налогов не обязательно загонять деньги на край света. Они рекомендуют владельцам крупных состояний выбирать не страну хранения денег, а структуру, через которую следует размещать капиталы.